Zypern-Gesellschaft für digitale Nomaden und Remote-Gründer (2026)

Ist Zypern 2026 eine gute Basis für digitale Nomaden und Remote-Gründer?

Ja. Zypern ist 2026 eine der stärksten EU-Basen für digitale Nomaden, denn es verbindet ein eigenes Digital-Nomad-Visum für Nicht-EU-Bürger, einen Körperschaftsteuersatz von 15%, den Non-Dom-Status, der Dividenden von der Steuer befreit, und die 60-Tage-Ansässigkeitsregel. Englisch ist weit verbreitet und das Rechtssystem folgt dem englischen Common Law.

Zypern ist seit 2004 EU-Mitglied und verwendet den Euro. Für ortsunabhängige Gründer liegt der Reiz in einer stabilen, englischsprachigen EU-Jurisdiktion, in der Sie Ihr Unternehmen führen, Ihre Einnahmen verwalten und Ihre persönlichen Steuern an einem Ort strukturieren können. Die Insel verfügt über mehr als 65 Doppelbesteuerungsabkommen, was hilft, wenn Kunden oder Einkommensquellen über mehrere Länder verteilt sind.

Für Remote-Beschäftigte sind zwei getrennte Fragen entscheidend. Erstens: Haben Sie das Recht, in Zypern zu leben? Das hängt von Ihrer Staatsangehörigkeit ab und, für Nicht-EU-Bürger, oft vom Digital-Nomad-Visum. Zweitens: Wie sollten Sie Ihr Einkommen strukturieren? Das ist meist eine Wahl zwischen einer Zypern-Gesellschaft und der persönlichen freiberuflichen Tätigkeit. Dieser Leitfaden behandelt beides.

Wer benötigt das zyprische Digital-Nomad-Visum und wer nicht?

Das zyprische Digital-Nomad-Visum richtet sich an Staatsangehörige von Nicht-EU- und Nicht-EWR-Staaten, die remote für Arbeitgeber oder Kunden außerhalb Zyperns tätig sind. EU- und EWR-Bürger benötigen es nicht: Aufgrund der Freizügigkeit können sie nach Zypern ziehen und ihren Wohnsitz direkt anmelden. Das Visum ist ein Aufenthaltsweg, kein Steuerstatus.

Das Visum richtet sich an Personen, deren Einkommen aus dem Ausland stammt. Eine wesentliche Einschränkung ist, dass Inhaber keine Dienstleistungen für in Zypern registrierte Gesellschaften oder Personen erbringen dürfen; die Arbeit muss ausländischen Kunden oder einem ausländischen Arbeitgeber dienen. Antragsteller müssen zudem Remote-Arbeit, einen gültigen Krankenversicherungsschutz und ein einwandfreies Führungszeugnis nachweisen.

Die anfängliche Erlaubnis gilt ein Jahr und ist um bis zu zwei weitere Jahre verlängerbar, also insgesamt drei Jahre. Familienzusammenführung ist möglich, sodass ein Ehepartner und minderjährige Kinder mit dem Hauptantragsteller in Zypern wohnen dürfen; Familienangehörige dürfen im Rahmen der Regelung jedoch nicht arbeiten. Es gilt ein nationales Kontingent; es wurde in den vergangenen Jahren erhöht, prüfen Sie daher bei Antragstellung die aktuelle Obergrenze.

Wie hoch sind die Einkommens- und Familiengrenzen des zyprischen Digital-Nomad-Visums?

Das Digital-Nomad-Visum erfordert ein Mindestnettoeinkommen von etwa 3.500 € pro Monat nach Steuern. Dieser Betrag erhöht sich um 20%, wenn Sie einen Ehepartner mitbringen, und um weitere 15% für jedes minderjährige Kind. Das Einkommen muss aus Remote-Arbeit für Arbeitgeber oder Kunden außerhalb Zyperns stammen.

Die Zuschläge sind kumulativ, und die obigen Beträge sind beispielhafte Berechnungen ausgehend vom Basiswert. Da die Grenze ein Nettobetrag nach Steuern ist, bewahren Sie Nachweise wie Arbeitsverträge, Kundenvereinbarungen, Rechnungen und Kontoauszüge auf, um bei Antragstellung oder Verlängerung ein stabiles, ausreichendes Einkommen zu belegen.

Welche Voraussetzungen gelten für das Digital-Nomad-Visum und wie beantragt man es?

Um für das zyprische Digital-Nomad-Visum in Frage zu kommen, müssen Sie Staatsangehöriger eines Nicht-EU-/EWR-Staates sein, remote für ausländische Arbeitgeber oder Kunden arbeiten, die Grenze von rund 3.500 € Nettoeinkommen pro Monat erfüllen sowie einen gültigen Krankenversicherungsschutz und ein einwandfreies Führungszeugnis vorweisen. Anträge werden nach der Einreise nach Zypern innerhalb des nationalen Kontingents gestellt.

Typische Antragsschritte

1. Bestätigen Sie, dass Sie Staatsangehöriger eines Nicht-EU-/EWR-Staates sind und Ihr Einkommen aus Remote-Arbeit für Kunden oder Arbeitgeber außerhalb Zyperns stammt.
2. Stellen Sie Einkommensnachweise über mindestens etwa 3.500 € netto pro Monat zusammen, zuzüglich etwaiger Zuschläge für Ehepartner und Kinder.
3. Schließen Sie einen gültigen Krankenversicherungsschutz für Ihren Aufenthalt in Zypern ab.
4. Besorgen Sie ein einwandfreies Führungszeugnis und alle erforderlichen Nachweise.
5. Reichen Sie den Antrag bei den zuständigen zyprischen Behörden innerhalb des nationalen Kontingents ein und melden Sie Ihren Wohnsitz an.
6. Verlängern Sie nach der Genehmigung vor Ablauf, um auf das Maximum von drei Jahren zu verlängern, und beantragen Sie gegebenenfalls die Erlaubnis für Familienangehörige.

Sollten Sie eine Zypern-Gesellschaft gründen oder persönlich freiberuflich tätig sein?

Für die meisten etablierten Remote-Gründer ist eine Zypern-Gesellschaft steuerlich effizienter und in Haftungsfragen besser als die persönliche freiberufliche Tätigkeit, sobald das Einkommen nennenswert ist. Eine Gesellschaft zahlt 15% Körperschaftsteuer und kann an einen Non-Dom-Eigentümer steuerfreie Dividenden ausschütten, während ein Einzelunternehmer den gesamten Gewinn zu persönlichen Sätzen von bis zu 35% versteuert. Die freiberufliche Tätigkeit ist bei niedrigem Einkommen einfacher und günstiger.

Der Wendepunkt ist meist die Einkommenshöhe und die Frage, ob Sie Gewinne im Unternehmen belassen möchten. Eine Gesellschaft ermöglicht es Ihnen, das, was Sie persönlich entnehmen, von dem zu trennen, was im Unternehmen verbleibt, und Sie können ein kleines steuerfreies Gehalt mit Dividenden kombinieren. Ist Ihr Einkommen noch gering oder unregelmäßig, können die zusätzlichen Compliance-Kosten einer Gesellschaft die Steuerersparnis übersteigen. Für das vollständige Bild der laufenden Kosten siehe unseren Leitfaden zu den Kosten der Zypern-Gesellschaftsgründung.

Wie wird eine Zypern-Gesellschaft für Remote-Gründer besteuert?

Ab dem 1. Januar 2026 zahlt eine Zypern-Gesellschaft 15% Körperschaftsteuer auf ihre Gewinne. Dividendeneinkünfte, die die Gesellschaft erhält, sind in der Regel steuerfrei, und Gewinne aus der Veräußerung von Wertpapieren sind von der Steuer befreit. Wird der Gewinn an einen Eigentümer ohne Domizil ausgeschüttet, fällt keine Sonderverteidigungsabgabe an, sodass Dividenden Sie in Zypern steuerfrei erreichen.

Die Sonderverteidigungsabgabe (Special Defence Contribution, SDC) ist eine zyprische Steuer auf bestimmte passive Einkünfte wie Dividenden und Zinsen. Für in Zypern steuerlich ansässige Personen mit Domizil beträgt die SDC auf Dividenden ab 2026 5%. Ansässige ohne Domizil sind befreit, was die zentrale Ersparnis ist, die Zypern für Remote-Gründer attraktiv macht. Details finden Sie in unserem Leitfaden zur zyprischen Non-Dom-Steueransässigkeit.

Damit Ihre Gesellschaft in Zypern steuerlich ansässig ist und Abkommensvorteile genießt, sollten ihre Geschäftsleitung und Kontrolle in Zypern ausgeübt werden. Ab 2026 gilt eine in Zypern gegründete Gesellschaft zudem als in Zypern steuerlich ansässig, sofern sie nicht nach einem Abkommen anderswo ansässig ist. Wenn Sie der alleinige, in Zypern lebende Gründer sind, ist dies meist unproblematisch; wachsende Strukturen sollten jedoch echte Substanz in Betracht ziehen. Unser Leitfaden zur Besteuerung von Zypern-Gesellschaften behandelt die umfassenderen Körperschaftsregeln.

Was ist der Non-Dom-Status und die 60-Tage-Regel?

Der Non-Dom-Status bedeutet, dass Sie in Zypern steuerlich ansässig, aber nicht in Zypern domiziliert sind, was Sie bis zu 17 Jahre lang von der SDC auf weltweite Dividenden und Zinsen befreit. Die 60-Tage-Regel ist eine Möglichkeit, in Zypern steuerlich ansässig zu werden: Verbringen Sie mindestens 60 Tage in Zypern und erfüllen Sie eine Reihe von Anknüpfungsvoraussetzungen, ohne 183 Tage anderswo zu verbringen.

Die Voraussetzungen der 60-Tage-Regel

• Verbringen Sie mindestens 60 Tage im Steuerjahr in Zypern.
• Verbringen Sie in diesem Jahr nicht mehr als 183 Tage in einem einzigen anderen Land.
• Sie sind für dasselbe Jahr in keinem anderen Land steuerlich ansässig.
• Sie üben eine Geschäftstätigkeit aus, sind angestellt oder bekleiden während des Jahres ein Amt in einer Zypern-Gesellschaft.
• Sie unterhalten einen ständigen Wohnsitz in Zypern, im Eigentum oder gemietet.

Die 60-Tage-Regel eignet sich für ortsunabhängige Personen, die zwischen Ländern wechseln, ohne irgendwo lange zu bleiben. Wenn Sie mindestens 183 Tage in Zypern verbringen, sind Sie nach der Standard-183-Tage-Regel steuerlich ansässig und benötigen den 60-Tage-Test nicht. Der Besitz oder die Miete einer Zypern-Gesellschaft und eines dortigen Wohnsitzes unterstützt die 60-Tage-Voraussetzungen auf natürliche Weise.

Der Non-Dom-Status gilt bis zu 17 Jahre, und die Reform von 2026 fügte zwei optionale Fünf-Jahres-Verlängerungen zu je 250.000 € hinzu, bis zu einem Maximum von 27 Jahren. Eine Person gilt nach 17 von 20 Jahren steuerlicher Ansässigkeit als in Zypern domiziliert. Beiträge zum Allgemeinen Gesundheitssystem fallen auf Einkünfte an und sollten eingeplant werden.

Wie funktioniert das steuerfreie Gehaltsband von 22.000 €?

2026 werden die ersten 22.000 € des Einkommens einer Person mit 0% besteuert, gegenüber zuvor 19.500 €. Ein Gründer, der eine Zypern-Gesellschaft führt, kann sich daher ein Gehalt bis zu diesem Band ohne persönliche Einkommensteuer auszahlen und weiteren Gewinn als Dividenden entnehmen, die für Non-Doms von der SDC befreit sind. Einkommen über 22.000 € wird zu progressiven Sätzen besteuert.

Eine gängige Struktur ist ein moderates Gehalt innerhalb oder nahe dem steuerfreien Band, ergänzt durch Dividenden. Da Non-Doms keine SDC auf Dividenden zahlen, kann dies zu einem niedrigen effektiven Gesamtsteuersatz auf den Gesellschaftsgewinn führen, der bereits mit 15% Körperschaftsteuer belastet wurde. Neue steuerlich in Zypern ansässige Personen, die über 55.000 € pro Jahr aus einer erstmaligen Beschäftigung in Zypern verdienen, können zudem eine 50%-Befreiung für Beschäftigungseinkünfte im Rahmen einer gesonderten bestehenden Regelung in Anspruch nehmen.

Was gilt für die Umsatzsteuer bei der Rechnungsstellung an internationale Kunden?

Eine Zypern-Gesellschaft muss sich für die Umsatzsteuer registrieren, sobald der steuerpflichtige Umsatz in einem beliebigen rollierenden Zeitraum von 12 Monaten 15.600 € übersteigt. Der Regelsteuersatz beträgt 19%. Viele Dienstleistungen an Geschäftskunden in anderen EU-Ländern werden über VIES abgewickelt, und grenzüberschreitende B2C-Verkäufe können über den One-Stop-Shop gemeldet werden, sodass die meisten Rechnungen an ausländische Kunden keine zyprische Umsatzsteuer tragen.

Sie können sich auch freiwillig unterhalb der Schwelle registrieren, was Ihnen den Vorsteuerabzug auf Geschäftskosten ermöglicht. Bei B2B-Lieferungen an umsatzsteuerlich registrierte EU-Unternehmen wird die Umsatzsteuernummer des Kunden im EU-VIES-System validiert, bevor der Nullsatz angewendet wird. Für grenzüberschreitende digitale B2C-Verkäufe gilt eine EU-weite Schwelle für Fernverkäufe von 10.000 €, oberhalb derer in der Regel die Meldung über den One-Stop-Shop gilt. Unser Leitfaden zur zyprischen Umsatzsteuerregistrierung erklärt die Mechanik.

Umsatzsteuererklärungen werden in der Regel vierteljährlich und VIES-Meldungen monatlich eingereicht. Eine zyprische Umsatzsteuernummer hat das Format CY, gefolgt von acht Ziffern und einem Buchstaben. Saubere Aufzeichnungen darüber, wer Ihre Kunden sind und wo sie ansässig sind, sind unerlässlich, um jeder Rechnung die korrekte umsatzsteuerliche Behandlung zuzuordnen.

Wie gründen Sie als Remote-Gründer eine Zypern-Gesellschaft?

Eine Zypern-Gesellschaft zu gründen bedeutet, über einen zugelassenen zyprischen Rechtsanwalt eine private, durch Aktien beschränkte Gesellschaft zu gründen. Sie benötigen mindestens einen Gesellschafter, einen Direktor, einen Gesellschaftssekretär und einen eingetragenen Sitz in Zypern. Die Gründungsgebühr des Registers beträgt 165 €, und eine unkomplizierte Gesellschaft ist in der Regel in etwa 5 bis 10 Arbeitstagen gegründet.

• Eine private Gesellschaft mit beschränkter Haftung benötigt mindestens einen Gesellschafter und einen Direktor, die dieselbe nicht ansässige Person sein können.
• Es gibt kein gesetzliches Mindeststammkapital; ein üblicher Betrag sind 1.000 €, aufgeteilt in 1.000 Anteile zu je 1 €.
• Nur ein zugelassener zyprischer Rechtsanwalt darf die Gründungsurkunde und Satzung sowie die Gründungserklärung erstellen und einreichen.
• Eine beschleunigte Bearbeitung ist gegen einen Aufpreis von 100 € beim Register möglich.
• Die jährliche staatliche Gesellschaftsabgabe von 350 € wurde ab 2024 abgeschafft, sodass keine jährliche Gebühr anfällt, um die Gesellschaft aktiv zu halten.
• Die wirtschaftlich Berechtigten müssen im Register der wirtschaftlichen Eigentümer des Registers eingetragen werden, das nicht in gleicher Weise öffentlich ist wie das Gesellschaftsregister.

Laufend führt die Gesellschaft Buchhaltungsunterlagen, erstellt Jahresabschlüsse und reicht eine jährliche Erklärung (Annual Return) sowie eine Körperschaftsteuererklärung ein. Kleinere Gesellschaften können anstelle einer vollständigen Prüfung für ein leichteres Review-Engagement in Frage kommen, wenn sie zwei aufeinanderfolgende Jahre unter den maßgeblichen Umsatz- und Vermögensgrenzen bleiben. Planen Sie ein Firmenkonto bei einer Bank oder einem E-Geld-Institut ein, das gründliche Know-Your-Customer-Prüfungen erfordert. Zu den Gesamtkosten siehe unseren Leitfaden zu den Kosten der Zypern-Gesellschaftsgründung.